Income Tax Slabs भारत में हर साल वित्त मंत्री द्वारा विभिन्न इनकम स्तरों के लिए टैक्स के रेट्स की घोषणा की जाती है। वर्तमान में, दो अलग-अलग इनकम टैक्स व्यवस्था है, नई व्यवस्था और पुरानी व्यवस्था। दोनों के तहत, करदाता टैक्स का लाभ प्राप्त कर सकते हैं।
इस साल, वित्त मंत्री निर्मला सीतारमण ने 1 फरवरी को 2023 के केंद्रीय बजट की घोषणा की है। ताजा बजट में मौजूदा इनकम टैक्स स्लैब में कुछ बदलाव किए गए हैं।
वित्त मंत्री ने घोषणा की कि इनकम टैक्स छूट की सीमा 5 लाख रुपये से बढ़ाकर 7 लाख रुपये कर दी गई है, और नई टैक्स व्यवस्था के लिए कर स्लैब में कुछ बदलाव किए गए हैं। 5 करोड़ रुपये और उससे अधिक की आय पर अधिभार की दर 37% से घटाकर 25% कर दी गई है।
note अब आप नए इनकम टैक्स पोर्टल के जरिए अपना टैक्स फाइल कर सकते हैं। नए पोर्टल में कई विशेषताएं हैं जो फाइलिंग को आसान बनाती हैं।
इनकम टैक्स स्लैब क्या है?
इनकम टैक्स एक चरणबद्ध (Step by Step) तरीके से इनकम पर लगाया जाने वाला टैक्स है। जैसे-जैसे आपकी इनकम बढ़ेगी, टैक्स की दर भी बढ़ेगी। दरअसल टैक्स की दरें आपके इनकम स्लैब के हिसाब से तय होती हैं। सरकार हर साल केंद्रीय बजट में आयकर स्लैब दर की तय करती है।
आयकर स्लैब अपरिवर्तित रहते हैं?
नई टैक्स व्यवस्था के तहत इनकम टैक्स पर छूट के अलावा, वित्तीय वर्ष 23-24 के लिए नई टैक्स व्यवस्था के लिए इनकम टैक्स स्लैब में कुछ बदलाव किए गए है।
वित्त वर्ष 2023-2024 के लिए नया इनकम टैक्स स्लैब
वित्त वर्ष 2023-2024 के लिए संशोधित इनकम टैक्स रेट्स और स्लैब के साथ यहां सम्पूर्ण जानकारी दी गई हैं।
व्यक्ति के लिए नई इनकम टैक्स स्लैब
| नई आयकर व्यवस्था (Income Tax Slab) | कर की दर (Tax Rate) |
| 3 लाख रुपये तक | शून्य (Nil) |
| 3 लाख रुपये से – 6 लाख रुपये तक | कुल आय का 5% |
| 6 लाख रुपये से – 9 लाख रुपये तक | कुल आय का 10% |
| 9 लाख रुपये से – 12 लाख रुपये तक | कुल आय का 15 % |
| 12 लाख रुपये से – 15 लाख रुपये तक | कुल आय का 20% |
| 15 लाख रुपये से ऊपर | कुल आय का 30% |
नए टैक्स स्लैब का चयन करने से पहले आपको कुछ बातों का ध्यान रखना चाहिए
- HUF (Hindu Undivided Family) के लिए इनकम टैक्स स्लैब एक व्यक्ति के समान है, जिसमें 3 लाख रुपये की छूट की सीमा है और यह धारा 80सी, 80डी, 80जी आदि के तहत सभी टैक्स लाभों के लिए योग्य है। इसे कैपिटल लाभ के संबंध में धारा 54 और 54एफ के तहत छूट भी प्राप्त है।
- एक टैक्सपेयर के रूप में, आपके पास प्रत्येक वर्ष अगली कर व्यवस्था का चयन करने का विकल्प होता है। यदि आप अपना चयन करने के बाद अपना विचार बदलते हैं, तो आप इसे वर्ष के दौरान नहीं बदल सकते। यदि आप अपना चयन वापस लेते हैं और पुरानी कर व्यवस्था पर वापस लौटते हैं, तो आप अगले वित्तीय वर्ष के दौरान फिर से नई कर व्यवस्था का चयन कर सकते हैं।
इस वित्त वर्ष 2023-24 के लिए आयकर की गणना कैसे की जाती है?
| कुल इनकम | Rs.12 लाख |
| कटौती (80C, 80CCD) | -Nil |
| मकान किराया भत्ता (House Rent Allowance) | -Nil |
| यात्रा और चिकित्सा भत्ता (Travel and Medical Allowance) | -Nil |
| आय जो कर योग्य है (Income that is Taxable) | Rs.12 लाख |
| 3 लाख रुपये तक | – |
| 3 लाख रुपये से – 6 लाख रुपये तक | Rs.15,000 |
| 6 लाख रुपये से – 9 लाख रुपये तक | Rs.30,000 |
| 9 लाख रुपये से – 12 लाख रुपये तक | Rs.45,000 |
| 12 लाख रुपये से ऊपर – 15 लाख रुपये तक | – |
| कुल कर जो भुगतान किया जाना चाहिए | Rs.90,000 |
वित्त वर्ष 2023 – 2024 की पुरानी व्यवस्था के अनुसार आयकर स्लैब और रेट्स
60 साल से कम उम्र के लोगों के लिए इनकम टैक्स स्लैब
| इनकम टैक्स के स्लैब | इनकम टैक्स स्लैब अनुसार |
| ₹0 – ₹2,50,000 लाख | o% |
| ₹2,50,001 – ₹ 5,00,000 लाख | 5% |
| ₹5,00,001 – ₹ 7,50,000 लाख | ₹12500 + ₹5,00,000 लाख से अधिक आय पर 10% टैक्स लगता है. |
| ₹7,50,001 – ₹ 10,00,000 लाख | ₹37500 + ₹7,50,000 लाख से अधिक आय पर 15% टैक्स लगता है। |
| ₹10,00,001 – ₹12,50,000 लाख | ₹75000 + ₹10,00,000 लाख से अधिक आय पर 20% टैक्स लगता है. |
| ₹12,50,001 – ₹15,00,000 लाख | ₹125000 + ₹12,50,000 लाख से अधिक आय पर 25% टैक्स लगता है। |
| के ऊपर ₹ 15,00,000 लाख | ₹187500 + ₹15,00,000 लाख से अधिक आय पर 30% टैक्स लगता है। |
नीचे एक उदाहरण में दिया गया है कि 3 व्यक्तियों (60 से कम) के लिए आयकर की गणना कैसे की जाती है।
| अवयव (Components) | A | B | C |
| सालाना वेतन (Annual Salary) | 5,00,000 | 10,00,000 | 15,00,000 |
| मानक कटौती (Standard Deduction) | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर कटौती | 70,000 | 1,50,000 | 1,50,000 |
| मकान किराया भत्ता कटौती | 82,000 | 90,000 | 1,40,000 |
| कटौती के बाद कुल आय | 2,88,000 | 7,00,000 | 11,50,000 |
| अब इन कुल आय पर टैक्स लगाया जाएगा | |||
| 2.5 लाख रुपये तक | Nil | Nil | Nil |
| 2,50,001 से 5 लाख तक | 1,900 | 12,500 | 12,500 |
| 5,00,001 से 10 लाख तक | 40,000 | 1,00,000 | |
| 10 लाख रुपये से ऊपर | 45,000 | ||
| टोटल टैक्स | 1,900 | 52,500 | 1,57,500 |
| धारा 87ए के तहत कटौती | 1,900 | Nil | Nil |
| अतिरिक्त उपकर | Nil | 2,100 | 6,300 |
| कुल कर + उपकर – धारा 87ए के तहत कटौती | Nil | 54,600 | 1,63,800 |
60-80 वर्ष के बीच आयकर स्लैब
| इनकम टैक्स स्लैब | टैक्स रेट |
| 3 लाख रुपये तक | Nil |
| 3.00 लाख से 5.00 लाख तक | कुल आय का 5% जो कि 3 लाख रुपये से अधिक है + 4% उपकर (Cess) |
| 5.00 लाख से 10 लाख तक | कुल आय का 20% जो 5 लाख रुपये से अधिक है + 10,500 रुपये + 4% उपकर |
| 10 लाख रुपये से ऊपर | कुल आय का 30% जो 10 लाख रुपये से अधिक है + 1,10,000 रुपये + 4% उपकर |
नीचे एक उदाहरण दिया गया है कि 3 व्यक्तियों (60 से 80 के बीच) के लिए आयकर की गणना कैसे की जाती है।
| अवयव (Components) | A | B | C |
| सालाना वेतन (Annual Salary) | 5,00,000 | 10,00,000 | 15,00,000 |
| मानक कटौती (Standard Deduction) | 50,000 | 50,000 | 50,000 |
| आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत कर कटौती | 70,000 | 1,50,000 | 1,50,000 |
| मकान किराया भत्ता कटौती | 82,000 | 90,000 | 1,40,000 |
| कटौती के बाद कुल आय | 2,88,000 | 7,00,000 | 11,50,000 |
| अब इन कुल आय पर टैक्स लगाया जाएगा | |||
| 5 लाख रुपये तक | Nil | Nil | Nil |
| 5,00,001 से 10 लाख तक | 40,000 | 1,00,000 | |
| 10 लाख रुपये से ऊपर | 45,000 | ||
| टोटल टैक्स | Nil | 40,000 | 1,45,000 |
| धारा 87ए के तहत कटौती | Nil | Nil | Nil |
| अतिरिक्त उपकर | Nil | 1,600 | 5,800 |
| कुल कर + उपकर – धारा 87ए के तहत कटौती | Nil | 41,600 | 1,50,800 |
FAQ – Income Tax in Hindi
यदि मेरी वार्षिक आय 3 लाख रुपये से कम है तो क्या मुझे आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है?
यदि आपकी वार्षिक आय 3 लाख रुपये से कम है, तो आपको अपना आयकर रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन आपको सिर्फ रिकॉर्ड के लिए ‘शून्य रिटर्न’ दाखिल करना चाहिए। ऐसे कई मामले हैं जहां आपको अपने रोजगार के प्रमाण के रूप में आईटीआर फाइल करने की आवश्यकता होगी।
क्या पारिवारिक पेंशन कराधान के दौरान वेतन आय के अंतर्गत आती है?
नहीं, पारिवारिक पेंशन पर वेतन आय के रूप में कर नहीं लगाया जाएगा, लेकिन इस पर अन्य स्रोतों से आय के रूप में कर लगाया जाएगा।
धारा 87ए के तहत छूट का दावा कौन कर सकता है?
धारा 87ए के तहत छूट का दावा कोई भी निवासी भारतीय कर सकता है, जिसकी कुल सालाना इनकम नई टैक्स स्लैब के अनुसार 7 लाख रुपये तक है।
अगर मैं एक किसान हूं तो क्या मेरी आय पर कर लगेगा?
खेती या संबंधित गतिविधियों से होने वाली किसी भी आय पर कर नहीं लगेगा, लेकिन आपके पास किसी भी गैर-कृषि आय पर कर की गणना करते समय रेट के उद्देश्य से इस पर विचार किया जाएगा।
